Lors d'une migration, il est fréquent de constater que les soldes des comptes de TVA ne correspondent pas à ceux du logiciel d'origine. La principale cause de ces écarts : les écritures de récupération de TVA, générées automatiquement par Pennylane.
Cet article vous explique leur fonctionnement, leurs conditions de déclenchement et la marche à suivre pour les corriger.
Connaître le rôle des écritures de récupération de TVA
Les écritures de récupération de TVA permettent de transférer la TVA à déclarer dans le bon compte. Pour automatiser le suivi de la TVA, Pennylane utilise :
les comptes 44564 et 44574 pour enregistrer la TVA en attente d'encaissement ;
les comptes 44566 et 44571 pour la TVA déclarée, une fois le paiement encaissé.
⚠️ Les comptes d’attente 44564 et 44574 sont automatiquement utilisés dans les écritures avec des comptes prestation de service contenant des lignes de TVA non lettrées.
📖 Pour comprendre le fonctionnement global de la TVA dans Pennylane, consultez l'article Maîtriser la TVA sur Pennylane.
Identifier le déclencheur d'une écriture de récupération de TVA
Une écriture de récupération de TVA se génère automatiquement lors du lettrage d'une facture de prestations de services avec :
une transaction bancaire (compte 512),
ou un compte 467.
📖 Pour tout savoir sur le lettrage, rendez-vous sur l'article Lettrer des écritures.
Repérer les cas où l'écriture de récupération de TVA ne se génère pas
Aucune écriture de récupération de TVA n'est créée dans les situations suivantes :
lettrage entre lignes comptables sans compte de trésorerie (512) ni compte 467 ;
lettrage ou réconciliation à un compte 455 Compte courant d'associé pour la totalité du montant ;
présence d'une OD ou d'une AN dans le même lettrage.
Comprendre l'extourne lors d'un dé-lettrage
L'écriture de récupération de TVA s'extourne automatiquement dès que vous dé-lettrez la transaction concernée.
⚠️ L'écriture initiale et son extourne restent visibles dans les journaux : elles ne sont pas supprimées.
Corriger une écriture de récupération de TVA
Les écritures de récupération de TVA sont protégées car elles font partie d'un mécanisme automatique. Pour les corriger :
Dé-lettrez la transaction concernée.
L'écriture de récupération de TVA est automatiquement extournée.
Corrigez l'écriture source si nécessaire.
Re-lettrez la transaction pour générer une nouvelle écriture de récupération de TVA correcte.
✍️ Il n'est pas possible de modifier directement une écriture de récupération de TVA. La correction passe toujours par le dé-lettrage puis le re-lettrage de la transaction d'origine.
Faire le lien avec la génération automatique des factures
Les écritures de récupération de TVA sont directement liées à la création d'objets facture. Lors d'un import d'écritures, Pennylane peut générer automatiquement des documents Facture plutôt que des documents OD dans les journaux de vente et d'achat. Cela permet la génération des écritures de récupération de TVA au moment du lettrage.
📖 Pour activer et paramétrer cette fonctionnalité, consultez l'article Transformer automatiquement vos imports d'écritures de ventes et d'achats en facture Pennylane.
Appliquer les bonnes pratiques après une migration
Vérifiez le plan comptable : les comptes de TVA d'origine ne correspondent pas toujours aux comptes Pennylane. Une étape de mapping peut expliquer une partie des écarts.
Analysez les écritures de récupération de TVA générées sur la période migrée pour identifier la cause des éventuelles différences de solde.
Reprenez le lettrage des factures de services non lettrées pour générer les écritures de récupération de TVA manquantes.