Les modules de Produits Constatés d'Avance (PCA) et Charges Constatées d'Avance (CCA) permettent de générer automatiquement les écritures de cut-off.

Sommaire :

Créer un PCA ou une CCA

Supprimer un PCA ou une CCA
Générer les écritures de cut-off
Comment sont calculées les écritures ?

Exporter un état des écritures de cut-off

Le module se base sur les lignes de factures pour lesquelles la case "PCA" ou "CCA" a été cochée depuis les modules de saisie des factures fournisseurs / clients.

Depuis le module de saisie des factures, cochez CCA (factures fournisseurs) ou PCA (factures clients). Renseignez la période de prestation, puis cliquez sur "Continuer" pour valider la saisie.

⚠️ S'il y a plusieurs lignes d'écritures pour une facture, pensez à bien cocher la case CCA/PCA pour toutes les lignes et à renseigner les dates de début et de fin.

La facture se déverse alors dans les modules CCA et PCA du menu Révision.

Vous pouvez consulter les détails du PCA ou CCA en cliquant sur la ligne correspondante, le modifier ou le supprimer dans le volet latéral. En cliquant sur le bouton "Facture" en haut à droite, vous accédez au module de saisie des factures où vous pouvez éventuellement modifier le montant, le compte de charge/produit de la facture.

⚠️ En fonction de la période de la prestation, nous calculons le montant du PCA / CCA. Ce montant ne correspond pas aux écritures déjà passées, mais est donné à titre indicatif et correspond aux écritures si vous les généreriez à la date de fin d'exercice.

Allez dans le module CCA ou PCA puis sélectionnez les lignes à supprimer et cliquez sur la poubelle rouge. Il est possible de supprimer une CCA ou un PCA même lorsque les écritures de cut-off ont été générées. Une fois supprimée, la case CCA ou PCA dans le module de saisie des factures sera dégrisée.

Vous pouvez générer les écritures de cut-off depuis les modules de cut-off ou bien depuis le journal de situation.

Vous pouvez alors générer les écritures de toutes vos CCA / PCA en cliquant sur le bouton en haut à droite, ou en sélectionner uniquement les CCA / PCA pour lesquels vous souhaitez générer l'écriture.

Vous pouvez générer les écritures en date de fin d'exercice ou en milieu d'exercice en créant une situation intermédiaire. Si les écritures sont générées en fin d'exercice, elles se retrouveront dans le journal d'OD. Autrement, elles se retrouveront dans le journal de situation. Les écritures sont automatiquement extournées au lendemain de la date à laquelle elles ont été générées.

Accédez au journal de situation depuis le menu Saisie > Journaux. Sur la liste des journaux, sélectionnez "Journal de situation".

Une fois sur la liste des journaux de situation, sélectionnez une situation et cliquez sur "Nouvelle situation".

Une fenêtre s'ouvre. Saisissez une date de situation et sélectionnez les écritures de cut-off que vous souhaitez générer.

⚠️ Si les écritures de cut-off sont comprises sur l'exercice N+1, pensez à bien créer un exercice comptable ultérieur. Autrement, les écritures ne pourront pas être générées.

Vous pourrez accéder aux écritures de chaque CCA / PCA en cliquant sur chaque ligne puis dans l'onglet Ecritures du panneau latéral, ou depuis la balance ou les journaux.

✍️ L'icône "Stopwatch" dans la balance générale indique les écritures générées automatiquement par le module PCA / CCA.

✍️ Lorsque vous affectez une catégorie analytique à une facture, la catégorie se reporte également sur les écritures de PCA/CCA.

Voir article Analyser vos comptes avec les catégories analytiques.

Nous prenons en compte plusieurs facteurs pour calculer notre PCA ou CCA :

L'écriture est calculée au prorata :

(Date de clôture - Date de début) / (Date de fin - Date de début)

Vous pouvez télécharger les PCA / CCA en cliquant sur le bouton "Exporter" en haut à droite. Vous pourrez choisir le format (PDF ou CSV) et la date de "calcul" du cut-off.

Vous pouvez notamment le classer dans la GED et le partager avec votre client afin d'effectuer une revue analytique avec lui.

Voir article Utiliser la GED de Pennylane