Paramétrer les exercices comptables

COMPTABILITÉ - Créez et modifiez les dates d'un exercice comptable.

Mis à jour il y a plus d’une semaine

Créer ou modifier un exercice comptable

Le paramétrage des exercices comptables se fait dans les Paramètres du dossier > Informations entreprise > Tenue comptable, ou bien dans le volet de gestion du dossier (onglet Tenue comptable) accessible depuis la vue Entreprises.


​Vous y trouvez tous les exercices comptables du dossier. Par défaut, les exercices clôturés sont masqués, cliquez sur la petite flèche à droite pour les faire apparaître.

Ajouter un exercice à la suite des existants

Cliquez sur Ajouter un exercice, une fenêtre s'ouvre pour renseigner les dates de la période. La date de début est automatiquement remplie au lendemain de la clôture de l'exercice précédent, afin d'éviter toute rupture.

Choisissez la date de fin, puis cliquez sur Créer l'exercice. Il est alors ajouté en haut de la liste des exercices comptables du dossier.

Modifier les exercices existants, ou ajouter un exercice antérieur

Il faut premièrement vérifier que la date de création est correcte pour s'assurer que le premier exercice est aux bonnes dates. Si ce n'est pas le cas, vous pouvez la modifier dans l'onglet Général.
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Lorsque la date de création est correcte, vous pouvez modifier les dates d'exercice comme suit :

  1. Supprimer tous les exercices sauf le premier ;

  2. Modifier les dates du premier exercice pour le rendre correct ;

  3. Créer les exercices suivants de manière chronologique et sans coupure, la date du jour doit également être obligatoirement incluse dans un exercice ouvert ;

  4. Appliquer les changements (pas avant d'avoir fait la totalité les modifications).

⚠️ L'application n'est possible que si les points suivants sont respectés :

  • Les années fiscales doivent être consécutives et ne peuvent pas se chevaucher.

  • Le premier exercice comptable ne peut être antérieur à la date de création de l’entreprise.

  • Il n'est pas possible de créer un exercice comptable antérieur à un exercice clôturé. Si besoin, il faut rouvrir l'exercice. Seul l'administrateur d'un cabinet peut rouvrir un exercice.

  • Toutes les pièces comptables, factures et écritures d'inventaires doivent appartenir à un exercice.

Modifier la date de création de l'entreprise (procédure alternative)

  1. Allez dans la page Entreprises de l'espace cabinet.

  2. Cliquez sur le bouton Gérez le dossier client sur la ligne du dossier concerné.

  3. Dans l'onglet Infos entreprise, vous pouvez modifier la date de création de l'entreprise.

✍️ Créez l'exercice fiscal sur Pennylane avant d'importer un FEC. Autrement, le FEC ne pourra pas être importé. Vous avez la possibilité de créer un exercice comptable depuis le module d'import.

Supprimer un exercice comptable

Pour supprimer un exercice, cliquez sur la poubelle rouge à droite de l'exercice puis enregistrez.

La suppression d'un exercice n'est possible qu'à certaines conditions :

  • l'exercice n'est pas clôturé ni validé ;

  • l'exercice est vide de toute pièce ou écriture comptable ;

  • la continuité est respectée sur la période d'existence de l'entreprise (pas de rupture ni de chevauchement entre deux exercices) ;

  • la date du jour est toujours incluse dans un exercice comptable ouvert.

Statuts des exercices comptables

Il existe 4 statuts pour les exercices comptables :

  • En cours : l'exercice n'est pas clôturé, vous pouvez modifier la comptabilité.

  • Figé : l'exercice n'est pas clôturé mais la comptabilité est verrouillée. Vous ne pouvez pas modifier la comptabilité. Pour modifier la comptabilité, il convient de défiger la comptabilité.

📖 Consultez l'article Figer la comptabilité.

  • Clôturé et validé : l'exercice est clôturé et les écritures sont validées. Vous ne pouvez plus modifier la comptabilité.

📖 N'hésitez pas à lire l'article Clôturer un exercice et valider les écritures.

  • Réouvert et validé : l'exercice est réouvert, vous pouvez seulement ajouter de nouvelles écritures. Les écritures sont validées.

✍️ Seule une personne disposant du rôle Administrateur du cabinet peut rouvrir un exercice et annuler la validation des écritures.

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