Vous pouvez clôturer et valider l'exercice comptable manuellement depuis les paramètres du dossier. Votre cabinet peut également choisir de valider automatiquement les écritures comptables (sans clôturer l'exercice) au moment de l'envoi des liasses fiscales (pour l’ensemble des dossiers clients), plutôt qu'uniquement au moment de la clôture. La validation est une action définitive.
La clôture d'un exercice vous permet de générer les à-nouveaux et a un double effet :
Les écritures sont validées : il n'est plus possible de modifier ou supprimer une écriture
Un FEC est généré et automatiquement envoyé dans la GED.
Si l'option Générer les à-nouveaux est cochée, l'écriture d'à-nouveaux est créée automatiquement sur l'exercice suivant.
⚠️ Si vous souhaitez bloquer la comptabilité sur une période mais conserver la possibilité de la modifier par la suite, nous vous conseillons de figer la comptabilité.
Figer la comptabilité est une action temporaire qui vous permet de saisir de nouvelles écritures après avoir défigé la comptabilité.
✍️ La création d’une plaquette déclenche automatiquement ce gel à la date de fin de période de la plaquette. Pour en savoir plus, consultez l’article Générer et télécharger les plaquettes.
Affecter les opérations en attente dans le compte 6288 avant la clôture
Un solde non nul sur le compte 6288 (utilisé comme compte d'attente lorsque l'OCR ne détecte pas le compte de charge lors de la saisie d'une facture) ou sur ses sous-comptes (exemple : 628800) bloque la clôture. Avant de relancer la clôture :
Identifier les factures encore imputées au 6288 depuis le module Factures fournisseurs ou la Balance générale.
Réimputer chaque facture sur le compte de charge adéquat.
Relancer la clôture depuis l'onglet Tenue comptable.
Confirmer la clôture malgré un solde 6288
Dans certaines situations, l'option Confirmation de la clôture permet de forcer la clôture malgré un solde affiché sur le 6288. Cette option ne doit être utilisée que lorsqu'aucun solde réel ne subsiste (aucune dépense à purger). Vérifiez d'abord vos écritures pour garantir qu'elles ne nécessitent pas de réaffectation supplémentaire. Ce contournement est une exception et non la règle.
Valider automatiquement les écritures à l'envoi de la liasse fiscale
Un administrateur du cabinet peut choisir la stratégie de validation des écritures au moment de l’envoi de la liasse fiscale depuis Paramètres > Déclarations > Paramètres d'envoi des déclarations : validation au moment de la clôture (comportement par défaut, inchangé) ou automatiquement à l'envoi de la liasse fiscale. Lorsque cette dernière option est activée pour le cabinet :
Depuis l'espace Déclarations, cliquez sur Envoyer à la DGFiP comme d'habitude.
Un parcours guidé s'affiche, avec deux étapes : Valider la comptabilité, puis Envoyer à la DGFiP.
À l'étape Valider la comptabilité, confirmez la validation des écritures comptables de l'exercice concerné : elles deviennent définitives et ne peuvent plus être modifiées, et un FEC est généré et transféré dans la GED. Si toutes les écritures ont déjà été validées au préalable, vous en serez informé à cette étape.
Terminez l'envoi de la liasse à l'étape Envoyer à la DGFiP.
⚠️ Cette validation automatique ne clôture pas l'exercice : elle ne génère pas les à-nouveaux et ne modifie pas le statut de clôture du dossier. Vous pouvez toujours clôturer manuellement l'exercice par la suite, comme décrit ci-dessous.
Comment clôturer un exercice ?
Rendez-vous dans les Paramètres.
Cliquez sur Information entreprise, puis allez dans l'onglet Tenue comptable.
Allez à la ligne de l'exercice à clôturer dans la liste des exercices créés sur le dossier.
Cliquez sur le bouton Clôturer en bout de ligne pour clôturer un exercice et valider les écritures.
Avant de clôturer l'exercice, les comptes d'attente non soldés ainsi que le résultat de l'exercice vous sont indiqués. Cochez alors la case en bas de page vous indiquant que la clôture d'un exercice est une action irréversible qui bloque de manière définitive toute modification ou suppression d'écriture sur cette période.
Choisissez si vous souhaitez générer les à-nouveaux :
cochez Générer les à-nouveaux si aucune écriture d’à-nouveau n’est déjà présente sur l’exercice suivant ;
décochez Générer les à-nouveaux si les à-nouveaux ont déjà été importés depuis un autre logiciel ou s’ils figurent dans un FEC importé.
Si vous ne cochez pas, vous pourrez générer les AN plus tard depuis l'onglet Tenue comptable.
Enfin, cliquez sur Clôturer l'exercice.
✍️ Une fois l'exercice clôturé, le statut de l'exercice devient Clôturé et validé.
✍️ Éviter de générer des à-nouveaux en double
Si le FEC de l’exercice suivant contient déjà les à-nouveaux, décochez Générer les à-nouveaux lors de la clôture de l’exercice précédent. Décochez également Reporter les lignes non lettrées des comptes de bilan à l’exercice suivant si cette option est proposée. Sinon, Pennylane génère automatiquement des à-nouveaux qui s’ajoutent à ceux du FEC. Vous obtenez alors des écritures en double.
Distinguer la clôture des extournes
La clôture d’un exercice ne génère aucune extourne automatique. Elle permet de valider les écritures, de générer le FEC et, si vous sélectionnez l’option correspondante, de générer l’écriture de report à nouveau.
Les extournes automatiques concernent les écritures de régularisation générées depuis les modules dédiés : CAP, PAR, FNP, FAE, CCA ou PCA.
Lorsque vous générez une écriture de régularisation en fin d’exercice depuis l’un de ces modules, Pennylane l’extourne automatiquement le premier jour de l’exercice suivant. Cette extourne dépend du type d’écriture et du module utilisé, et non de la clôture.
Pour extourner manuellement une écriture :
Ouvrez le menu Saisie > module Journaux.
Ouvrez le journal concerné.
Sélectionnez la ou les écritures à extourner.
Cliquez sur Extourner dans la barre d’actions en bas de l’écran.
Impact de la clôture d'un exercice
La clôture provoque la validation des écritures. Il n'est plus possible de les modifier ni de les supprimer tant que l'exercice n'est pas rouvert par un administrateur du cabinet.
Une fois l'exercice clôturé, le FEC de l'exercice est automatiquement généré et envoyé dans la GED à l'emplacement suivant : Dossier annuel > Exercice 20** > FEC.
La GED est accessible depuis le Dossier du client > Documents partagés.
Si vous avez généré les AN au moment de la clôture, vous retrouvez l'écriture dans le journal des à-nouveaux.
📖Lisez l'article Générer les à-nouveaux.
Corriger la comptabilité après clôture
Une fois l'exercice clôturé, les écritures ne peuvent plus être modifiées directement. Deux options selon la situation :
Corriger dans l'exercice en cours : passez une écriture d'OD correctrice sur l'exercice ouvert (ex. 2025) pour ajuster sans rouvrir 2024.
Rouvrir l'exercice clôturé (réservé à un administrateur du cabinet) : rouvrez l'exercice, annulez la validation des écritures, corrigez, puis reclôturez. Pensez à supprimer l'AN existant sur l'exercice suivant avant de rouvrir pour éviter les doublons.
Comprendre l’impact sur les à-nouveaux dynamiques
Tant que l’exercice précédent reste ouvert, ses écritures reportables peuvent apparaître dans la balance sous forme d’à-nouveaux dynamiques. Elles sont visibles avec le filtre Exercices ouverts et identifiées par une icône bleue.
Après la clôture de l’exercice précédent, ces écritures ne sont plus affichées comme des à-nouveaux dynamiques. Si vous avez choisi de générer les à-nouveaux, consultez l’écriture correspondante dans le journal des à-nouveaux.
📖 Consultez l’article Générer les à-nouveaux pour afficher les à-nouveaux dynamiques ou retrouver les écritures générées après la clôture.
Clôturer un exercice ou figer la comptabilité, quelles différences ?
Clôturer un exercice et figer la comptabilité verrouillent la comptabilité sur une période, mais n'ont pas les mêmes conséquences. Voici les principales différences:
Figer la comptabilité | Clôturer un exercice |
Temporaire | Définitif |
Possible de modifier la comptabilité après avoir défigé l'exercice. | Les écritures sont validées : il est impossible de modifier ou de supprimer une écriture. |
Choix de bloquer uniquement les actions de votre client lorsque vous travaillez sur votre révision. En ayant un rôle comptable, vous conserver la main pour saisir des écritures ou modifier la comptabilité. | Le blocage s'applique à tous les utilisateurs du dossier. |
Aucun état n'est produit. | Le FEC de l'exercice est généré et automatiquement envoyé dans la GED. |
Le statut de l'exercice est Figé. | Le statut de l'exercice est Clôturé et validé. |
📖 Consultez notre article dédié : Figer la comptabilité