Le module Immobilisations vous permet désormais de gérer indépendamment les amortissements économiques et fiscaux, et d'automatiser la comptabilisation des amortissements dérogatoires.
Cette évolution permet notamment de définir des modes ou des durées d'amortissement différents sur les plans économique et fiscal.
ℹ️ Les plans économique et fiscal utilisent la même base amortissable. Lorsque leurs modes ou leurs durées diffèrent, Pennylane calcule automatiquement l'amortissement dérogatoire.
Consulter une immobilisation et son tableau d'amortissement
Allez dans Révision > Immobilisations,
Cliquez sur l'immobilisation que vous souhaitez consulter.
ℹ️ Utilisez les flèches en haut à gauche pour passer rapidement d'une immobilisation à l'autre.
Vous accédez à l'ensemble des informations depuis les onglets :
Conditions (paramètres),
Événements (sorties, dépréciations...),
Comptes et écritures (comptes utilisés, écritures générées).
Tableau d'amortissement
Le tableau d'amortissement affiche :
la VNC de début et de fin,
les dotations économiques et fiscales,
les événements (sorties, dépréciations, sorties partielles).
Une colonne Écritures indique les dates de génération et met en évidence les éventuelles incohérences.
En cas de reprise ou d'écart détecté, une section Ajustement s'affiche : elle compare le plan original aux calculs Pennylane et affiche les montants effectivement comptabilisés.
Comprendre la distinction entre amortissement économique, fiscal et dérogatoire
Le module permet de définir, pour chaque immobilisation, un mode et une durée d'amortissement propres au plan économique et au plan fiscal. Pennylane calcule automatiquement l'amortissement dérogatoire lorsque ces paramètres diffèrent. La base amortissable reste toutefois identique pour les deux plans.
La plupart des cas d'usage sont couverts :
Linéaire économique / Linéaire fiscal (même durée)
Linéaire économique / Linéaire fiscal (durée plus courte fiscalement)
Linéaire économique / Linéaire fiscal (durée plus longue fiscalement)
Linéaire économique / Dégressif fiscal
Dégressif économique / Dégressif fiscal
Non amortissable économique / Non amortissable fiscal
Non amortissable économique / Linéaire fiscal
⚠️ Pour les cas non amortissables fiscalement (ex. frais non déductibles), une saisie manuelle peut être nécessaire selon la réglementation.
Créer un plan d'amortissement
Pour chaque immobilisation, vous pouvez désormais renseigner :
un mode économique,
un mode fiscal
la durée correspondante à chacun.
Ouvrez la fiche de l'immobilisation,
Allez dans l'onglet Conditions > Amortissement,
Renseignez :
le mode économique et la durée économique,
le mode fiscal et la durée fiscale,
Cliquez sur Sauvegarder.
ℹ️ Le module calcule automatiquement les dotations économiques, fiscales et dérogatoires selon vos paramètres.
Gérer une immobilisation par composants
Une immobilisation par composants regroupe plusieurs composants dans un même ensemble. Chaque composant conserve sa propre fiche et ses paramètres d'amortissement.
ℹ️ Vous devez avoir les droits de saisie sur le module Immobilisations. Le déploiement de cette fonctionnalité est progressif.
Créer une immobilisation par composants
Préparez la ventilation du bien : désignation, compte de destination, mode et durée économiques de chaque composant, ainsi que les montants ou pourcentages à répartir.
Accédez à Révision > Écritures d'inventaire > Immobilisations.
Cliquez sur Ajouter une immobilisation, en haut à droite.
Sélectionnez Créer une immobilisation par composants.
Renseignez la Désignation de l'ensemble, le Coût d'acquisition total HT, la Date d'acquisition et la Date de mise en service.
ℹ️ La date d'acquisition et la date de mise en service sont communes à tous les composants de l'ensemble.
Joignez éventuellement un justificatif. Il sera repris sur tous les composants du groupe.
Cliquez sur Suivant.
Cliquez sur Ajouter un composant.
Renseignez la désignation, le compte de destination, le mode économique et la durée économique du composant.
Renseignez le montant ou le pourcentage du composant. Pennylane déduit automatiquement l'autre valeur du coût total.
ℹ️ Pour un composant non amortissable, saisissez un mode non amortissable et laissez la durée vide.
Ajoutez les autres composants en répétant les étapes 8 et 9.
Vérifiez que la répartition atteint 100 %.
Cliquez sur Créer l'immobilisation.
Si le total est inférieur à 100 %, Pennylane indique le montant restant à répartir. Si le total dépasse le coût initial, un message d'erreur s'affiche.
ℹ️ Le statut d'un ensemble de composants est actif seulement si tous les composants sont actifs.
ℹ️ Pour retrouver et gérer un ensemble, cliquez sur le chevron de la ligne afin d'afficher ou masquer les composants. Ouvrez la fiche d'un composant pour consulter ou modifier ses paramètres.
Regrouper des immobilisations existantes en composants
ℹ️ Cette action regroupe des immobilisations seules sans recréer leurs plans d'amortissement. Vous ne pouvez sélectionner que des immobilisations seules qui ne font pas déjà partie d'un ensemble. Sélectionnez-les sur une seule page de la liste.
Accédez à Révision > Écritures d'inventaire > Immobilisations.
Cochez les immobilisations à regrouper.
Cliquez sur Regrouper en composants dans la barre d'actions.
Renseignez la Désignation de l'ensemble. Le Coût d'acquisition total HT correspond au total des immobilisations sélectionnées et la date d'acquisition est la plus ancienne parmi les composants.
Cliquez sur Regrouper en composants.
Détacher un composant
Ouvrez la fiche du composant. L'en-tête indique le détail du composant et le nom de l'ensemble est affiché sous la description.
Cliquez sur Détacher le composant.
Le composant redevient une immobilisation seule et retrouve un numéro d'immobilisation. Le statut, le montant et les pourcentages de l'ensemble sont recalculés.
Lier une immobilisation existante à un ensemble
Ouvrez l'ensemble dans la liste.
Cliquez sur Lier une immobilisation à cet ensemble.
Recherchez une immobilisation encore seule dans la fenêtre Lier une ou plusieurs immobilisations.
Sélectionnez une ou plusieurs immobilisations, puis cliquez sur Lier.
ℹ️ Une immobilisation déjà composant ou déjà ensemble n'est pas proposée. Un composant reste consultable, modifiable, détachable ou supprimable comme une immobilisation.
Générer les écritures d'amortissement
Une fois vos plans paramétrés, vous pouvez générer les écritures depuis le module :
Sélectionnez les immobilisations concernées,
Cliquez sur Générer des écritures en haut à droite de l'écran,
Définissez la période de génération, qui peut être :
Fin d'exercice,
Date de situation,
Date personnalisée,
Plusieurs fois sur l'exercice (mensuelle, trimestrielle, semestrielle).
Les écritures seront extournées automatiquement au lendemain des situations.
Cliquez sur Générer les écritures.
Les écritures sont consultables dans l'onglet Comptes et écritures, rubrique Écritures de chaque immobilisation.
ℹ️ Vous pouvez mettre à jour les écritures générées sans créer de doublons.
En cliquant sur Générer toutes les écritures, seules les immobilisations modifiées sont mises à jour.
Si une immobilisation se termine au cours de l'exercice et que ses écritures annuelles ont déjà été générées, sa dotation peut ne pas se calculer dans une situation intermédiaire. Dans ce cas :
Supprimez les écritures annuelles concernées.
Générez les écritures à la date de situation.
Régénérez ensuite les écritures annuelles.
Cela est possible uniquement pour les périodes ouvertes et non figées (sauf si l'option de modification est activée dans le cas d'une comptabilité figée).
⚠️ Le calcul est basé sur une année de 360 jours.
Si votre ancien logiciel utilisait une autre méthode, vous pouvez ajuster les annuités d'amortissement selon vos besoins.
📖 Pour plus d'informations, consultez la section Gérer la reprise d'une immobilisation amortie ailleurs.
Comprendre les dotations calculées
Pennylane calcule automatiquement trois types de dotations :
• Dotation économique → en charge (68xx) contrepartie amortissements (28xx),
Seul le compte d'immobilisation (ex : 213500, 218400) est choisi manuellement.
Le compte d'amortissement (28xx) est dérivé automatiquement (insertion du « 8 » en 2ᵉ position)
Le compte de dotation (681x) est aussi déterminé automatiquement, non modifiable
• Dotation fiscale → correspond à la dotation comptabilisée (économique + dérogatoire),
• Dotation dérogatoire → écart entre dotation fiscale et économique (145 / 687).
ℹ️ Le tableau d'amortissement affiche ces trois montants distinctement, pour une lecture claire et un cadrage automatique.
Plafonner la déductibilité fiscale
Depuis la rubrique Fiscalité (onglet Conditions de la fiche immobilisation), vous pouvez définir un plafond de déductibilité fiscale des dotations.
Pennylane identifie alors automatiquement la part non déductible et la répercute dans :
• le tableau IS (module Impôt sur les sociétés),
• la liasse fiscale.
Gérer le suramortissement sur les immobilisations
Vous pouvez désormais définir une immobilisation comme étant sujette au suramortissement.
Cliquez sur l'immobilisation.
Dans l'onglet Conditions, rendez-vous dans la section Fiscalité.
Activez l'option Suramortissement.
Cliquez sur Sauvegarder.
ℹ️ Le suramortissement est une composante fiscale qui permet de sur-amortir 40% de la dotation constatée sur l'année. Il n'a donc pas d'impact sur les écritures des immobilisations sur le plan d'amortissement.
Gérer la reprise d'une immobilisation amortie ailleurs
Si vous reprenez une immobilisation déjà amortie dans un autre logiciel :
Ouvrez la fiche,
Rendez-vous dans Conditions > Reprise de plan,
Sélectionnez l'exercice de reprise,
Renseignez les cumuls antérieurs des dotations économiques et fiscales selon le mode choisi,
Cliquez sur Sauvegarder.
ℹ️ Un écart de reprise est généré s'il existe un écart entre les amortissements calculés par Pennylane et les amortissements déjà pratiqués. Cet écart sera automatiquement compensé sur la dernière année d'amortissement de l'immobilisation.
✍️ Utilisez la Reprise de plan uniquement pour une immobilisation provenant d'un exercice antérieur et déjà amortie avant son intégration dans Pennylane. Si la facture et la mise en service de l'immobilisation appartiennent à l'exercice en cours, ne renseignez pas de date de reprise au seul motif que l'immobilisation a été importée.
Gérer les écarts suite à la reprise d'immobilisation
Au niveau du tableau de bord de la gestion des immobilisations :
Sélectionnez l'immobilisation concernée par la reprise.
Au niveau des conditions, sélectionnez ensuite le module Reprise du plan.
Procédez à la vérification du montant de la dotation économique ainsi que de la dotation fiscale. Dans le cas où le montant de ces dotations doit être revu ; les modifications se reflètent automatiquement au niveau du plan d'amortissement.
Enregistrez afin de conserver les modifications effectuées.
Vous n'avez pas besoin de saisir manuellement des écritures lorsqu'il y a des écarts dans le cadrage des immobilisations. Les données saisies permettent de calculer l'amortissement linéaire annuel pour toutes les années complètes restantes et de prendre en compte le montant résiduel lors de période finale comme étant la dernière valeur d'amortissement.
Corriger le compte d'immobilisation d'une facture fournisseur
Une facture fournisseur comptabilisée sur un compte de classe 2 peut créer automatiquement une immobilisation. Tant que cette immobilisation existe, vous ne pouvez pas remplacer directement le compte d'immobilisation sur la facture.
Pour corriger ce compte :
Ouvrez l'interface COMPTABILITÉ > menu Révision > module Immobilisations.
Identifiez l'immobilisation liée à la facture.
Vérifiez ses informations et les éventuelles écritures associées.
Supprimez l'immobilisation depuis l'onglet Conditions > Supprimer.
Revenez dans le menu Saisie > module Factures fournisseurs.
Ouvrez la facture et renseignez le compte comptable approprié.
Enregistrez la facture, puis contrôlez le compte utilisé et, le cas échéant, l'immobilisation correspondante.
⚠️ La suppression est irréversible. Elle supprime les écritures associées et rompt le lien existant entre la facture et l'immobilisation. Si la période est figée ou validée, la suppression n'est pas disponible.
ℹ️ Avant de supprimer une immobilisation comportant des écritures, vérifiez que vous pourrez les recréer ou les régénérer après la correction.
📖 Consultez l'article Utiliser le module Immobilisations pour retrouver le détail de la suppression et de la correction.
Saisir une dépréciation
Ouvrez Révision > Immobilisations,
Sélectionnez l'immobilisation,
Allez dans Événements > Dépréciations,
Indiquez l'exercice, le montant et la description,
Cliquez sur Enregistrer.
ℹ️ La date de dépréciation est automatiquement fixée au dernier jour de l'exercice.
Une dépréciation passée sur un exercice antérieur reste visible dans ce module.
Pour la reprendre, cliquez sur la flèche en arrière prévue à cet effet.
L'écriture de reprise est automatiquement comptabilisée.
📖 Consultez également nos articles Utiliser le module Immobilisations (création, import, modification), Importer un état des immobilisations, Cadrage des immobilisations et FAQ module Immobilisations.