Le module Immobilisations vous permet désormais de gérer indépendamment les amortissements économiques et fiscaux, et d’automatiser la comptabilisation des amortissements dérogatoires.
Cette évolution permet notamment de définir des modes ou des durées d’amortissement différents sur les plans économique et fiscal.
💡Les plans économique et fiscal utilisent la même base amortissable. Lorsque leurs modes ou leurs durées diffèrent, Pennylane calcule automatiquement l’amortissement dérogatoire.
Consulter une immobilisation et son tableau d’amortissement
Allez dans Révision > Immobilisations,
Cliquez sur l’immobilisation que vous souhaitez consulter.
💡Utilisez les flèches en haut à gauche pour passer rapidement d’une immobilisation à l’autre.
Vous accédez à l’ensemble des informations depuis les onglets :
Conditions (paramètres),
Événements (sorties, dépréciations...),
Comptes et écritures (comptes utilisés, écritures générées).
Tableau d’amortissement
Le tableau d’amortissement affiche :
la VNC de début et de fin,
les dotations économiques et fiscales,
les événements (sorties, dépréciations, sorties partielles).
Une colonne Écritures indique les dates de génération et met en évidence les éventuelles incohérences.
En cas de reprise ou d’écart détecté, une section Ajustement s’affiche : elle compare le plan original aux calculs Pennylane et affiche les montants effectivement comptabilisés.
Comprendre la distinction entre amortissement économique, fiscal et dérogatoire
Le module permet de définir, pour chaque immobilisation, un mode et une durée d’amortissement propres au plan économique et au plan fiscal. Pennylane calcule automatiquement l’amortissement dérogatoire lorsque ces paramètres diffèrent. La base amortissable reste toutefois identique pour les deux plans.
La plupart des cas d’usage sont couverts :
Linéaire économique / Linéaire fiscal (même durée)
Linéaire économique / Linéaire fiscal (durée plus courte fiscalement)
Linéaire économique / Linéaire fiscal (durée plus longue fiscalement)
Linéaire économique / Dégressif fiscal
Dégressif économique / Dégressif fiscal
Non amortissable économique / Non amortissable fiscal
Non amortissable économique / Linéaire fiscal
⚠️ Pour les cas non amortissables fiscalement (ex. frais non déductibles), une saisie manuelle peut être nécessaire selon la réglementation.
Créer un plan d’amortissement
Pour chaque immobilisation, vous pouvez désormais renseigner :
un mode économique,
un mode fiscal
la durée correspondante à chacun.
Ouvrez la fiche de l’immobilisation,
Allez dans l’onglet Conditions > Amortissement,
Renseignez :
le mode économique et la durée économique,
le mode fiscal et la durée fiscale,
Cliquez sur Sauvegarder.
💡Le module calcule automatiquement les dotations économiques, fiscales et dérogatoires selon vos paramètres.
Gérer une immobilisation par composants
Le module Immobilisations ne permet pas encore de regrouper, au sein d'une même fiche, plusieurs composants disposant de plans d'amortissement distincts. Pour gérer une immobilisation par composants, créez une fiche d'immobilisation pour chaque composant et définissez son plan d'amortissement séparément.
Générer les écritures d’amortissement
Une fois vos plans paramétrés, vous pouvez générer les écritures depuis le module :
Sélectionnez les immobilisations concernées,
Cliquez sur Générer des écritures en haut à droite de l’écran,
Définissez la période de génération, qui peut être :
Fin d’exercice,
Date de situation,
Date personnalisée,
Plusieurs fois sur l’exercice (mensuelle, trimestrielle, semestrielle).
Les écritures seront extournées automatiquement au lendemain des situations.
Cliquez sur Générer les écritures.
Les écritures sont consultables dans l’onglet Comptes et écritures, rubrique Écritures de chaque immobilisation.
✍️ Vous pouvez mettre à jour les écritures générées sans créer de doublons.
En cliquant sur Générer toutes les écritures, seules les immobilisations modifiées sont mises à jour.
Cela est possible uniquement pour les périodes ouvertes et non figées (sauf si l’option de modification est activée dans le cas d’une comptabilité figée).
⚠️ Le calcul est basé sur une année de 360 jours.
Si votre ancien logiciel utilisait une autre méthode, vous pouvez ajuster les annuités d’amortissement selon vos besoins.
📖 Pour plus d’informations, consultez la section Gérer la reprise d’une immobilisation amortie ailleurs.
Comprendre les dotations calculées
Pennylane calcule automatiquement trois types de dotations :
• Dotation économique → en charge (68xx) contrepartie amortissements (28xx),
Seul le compte d’immobilisation (ex : 213500, 218400) est choisi manuellement.
Le compte d’amortissement (28xx) est dérivé automatiquement (insertion du « 8 » en 2ᵉ position)
Le compte de dotation (681x) est aussi déterminé automatiquement, non modifiable
• Dotation fiscale → correspond à la dotation comptabilisée (économique + dérogatoire),
• Dotation dérogatoire → écart entre dotation fiscale et économique (145 / 687).
💡Le tableau d’amortissement affiche ces trois montants distinctement, pour une lecture claire et un cadrage automatique.
Plafonner la déductibilité fiscale
Depuis la rubrique Fiscalité (onglet Conditions de la fiche immobilisation), vous pouvez définir un plafond de déductibilité fiscale des dotations.
Pennylane identifie alors automatiquement la part non déductible et la répercute dans :
• le tableau IS (module Impôt sur les sociétés),
• la liasse fiscale.
Gérer le suramortissement sur les immobilisations
Vous pouvez désormais définir une immobilisation comme étant sujette au suramortissement.
Cliquez sur l’immobilisation.
Dans l’onglet Conditions, rendez-vous dans la section Fiscalité.
Activez l’option Suramortissement.
Cliquez sur Sauvegarder.
✍️ Le suramortissement est une composante fiscale qui permet de sur-amortir 40% de la dotation constatée sur l’année. Il n’a donc pas d’impact sur les écritures des immobilisations sur le plan d’amortissement.
Gérer la reprise d’une immobilisation amortie ailleurs
Si vous reprenez une immobilisation déjà amortie dans un autre logiciel :
Ouvrez la fiche,
Rendez-vous dans Conditions > Reprise de plan,
Sélectionnez l’exercice de reprise,
Renseignez les cumuls antérieurs des dotations économiques et fiscales selon le mode choisi,
Cliquez sur Sauvegarder.
💡Un écart de reprise est généré s’il existe un écart entre les amortissements calculés par Pennylane et les amortissements déjà pratiqués. Cet écart sera automatiquement compensé sur la dernière année d’amortissement de l’immobilisation.
Gérer les écarts suite à la reprise d’immobilisation
Au niveau du tableau de bord de la gestion des immobilisations :
Sélectionnez l’immobilisation concernée par la reprise.
Au niveau des conditions, sélectionnez ensuite le module Reprise du plan.
Procédez à la vérification du montant de la dotation économique ainsi que de la dotation fiscale. Dans le cas où le montant de ces dotations doit être revu ; les modifications se reflètent automatiquement au niveau du plan d’amortissement.
Enregistrez afin de conserver les modifications effectuées.
Vous n’avez pas besoin de saisir manuellement des écritures lorsqu’il y a des écarts dans le cadrage des immobilisations. Les données saisies permettent de calculer l'amortissement linéaire annuel pour toutes les années complètes restantes et de prendre en compte le montant résiduel lors de période finale comme étant la dernière valeur d'amortissement.
Corriger le compte d’immobilisation d’une facture fournisseur
Une facture fournisseur comptabilisée sur un compte de classe 2 peut créer automatiquement une immobilisation. Tant que cette immobilisation existe, vous ne pouvez pas remplacer directement le compte d’immobilisation sur la facture.
Pour corriger ce compte :
Ouvrez l’interface COMPTABILITÉ > menu Révision > module Immobilisations.
Identifiez l’immobilisation liée à la facture.
Vérifiez ses informations et les éventuelles écritures associées.
Supprimez l’immobilisation depuis l’onglet Conditions > Supprimer.
Revenez dans le menu Saisie > module Factures fournisseurs.
Ouvrez la facture et renseignez le compte comptable approprié.
Enregistrez la facture, puis contrôlez le compte utilisé et, le cas échéant, l’immobilisation correspondante.
⚠️ La suppression est irréversible. Elle supprime les écritures associées et rompt le lien existant entre la facture et l’immobilisation. Si la période est figée ou validée, la suppression n’est pas disponible.
✍️ Avant de supprimer une immobilisation comportant des écritures, vérifiez que vous pourrez les recréer ou les régénérer après la correction.
📖 Consultez l’article Utiliser le module Immobilisations pour retrouver le détail de la suppression et de la correction.
Saisir une dépréciation
Ouvrez Révision > Immobilisations,
Sélectionnez l’immobilisation,
Allez dans Événements > Dépréciations,
Indiquez l’exercice, le montant et la description,
Cliquez sur Enregistrer.
✍️ La date de dépréciation est automatiquement fixée au dernier jour de l’exercice.
Une dépréciation passée sur un exercice antérieur reste visible dans ce module.
Pour la reprendre, cliquez sur la flèche en arrière prévue à cet effet.
L’écriture de reprise est automatiquement comptabilisée.
📖 Consultez également nos articles Utiliser le module Immobilisations (création, import, modification), Importer un état des immobilisations, Cadrage des immobilisations et FAQ module Immobilisations.