Comment sont calculées les dotations ?
Les dotations annuelles sont calculées selon la formule suivante :
Dotation N = VNC début /nbr de période restante
Si la première dotation du plan d’amortissement est soumise au prorata, le calcul du prorata est le suivant :
(NB de mois complet de la période * 30 + 30 - n° du jour de début +1)/360
Exemple : pour une immobilisation acquise le 27 mai le prorata sera de 214/360.
Soit 7 * 30 + 30 - 27 + 1 = 214 (ici le + 1 sert à prendre en compte le jour de début de la période dans le calcul).
Modes économiques, fiscaux et dérogatoires
Pennylane permet de définir un mode et une durée propres au plan d’amortissement économique et au plan fiscal.
Lorsque ces paramètres diffèrent, Pennylane calcule automatiquement la dotation dérogatoire correspondante. Les deux plans utilisent cependant la même base amortissable.
📖 Pour en savoir plus, consultez l’article Gérer les amortissements dans le module Immobilisations.
Calcul de la dotation en amortissement dégressif
L’amortissement dégressif est calculé chaque année selon la formule :
Dotation N = VNC début d’exercice × Taux dégressif
où :
Taux dégressif = Taux linéaire × Coefficient dégressif,
Taux linéaire = 1 / Durée d’amortissement × 100
Coefficients dégressifs :
Durée d’amortissement | Coefficient dégressif |
3 ou 4 ans | 1,25 |
5 ou 6 ans | 1,75 |
≥ 7 ans | 2,25 |
Le mode dégressif s’applique jusqu’à ce que la dotation dégressive devienne inférieure à la dotation linéaire : à ce moment, le passage au linéaire est automatique.
Quelles sont les données affichées dans le cadrage ?
Les données affichées dans le cadrage dans la colonne Module (anciennement Solde théorique) sont les données compilées de tous les tableaux d’amortissement des immobilisations : les données originales lorsqu’il n’y a pas d’ajustement, les données ajustées lorsqu’il y a un.
Ces données sont comparées avec les soldes comptables de la balance générale.
N’hésitez pas à consulter l’article sur le Cadrage des immobilisations.
Pourquoi une immobilisation financière ne peut pas être sortie par cession ou mise au rebut ?
Le message « Une immobilisation financière doit être sortie par le remboursement d’une immobilisation financière » s’affiche lorsque vous sélectionnez le motif Cession ou Rebut pour sortir une immobilisation financière. Ces motifs ne permettent pas de finaliser cette opération.
Pour sortir correctement l’immobilisation financière :
Ouvrez le menu Révision > module Immobilisations.
Sélectionnez l’immobilisation financière concernée.
Ouvrez l’onglet Événements > Sorties.
Sélectionnez le motif Immobilisation financière.
Renseignez la date de sortie, le montant total TTC de la sortie et, si nécessaire, les informations complémentaires.
Cliquez sur Ajouter une sortie.
Peut-on supprimer une immobilisation ?
Oui, à condition que la période concernée ne soit ni figée ni validée.
Ouvrez le menu Révision > module Immobilisations, sélectionnez l’immobilisation, puis cliquez sur la poubelle rouge en bas de l’écran. Vous pouvez également ouvrir sa fiche et cliquer sur Conditions > Supprimer.
⚠️ La suppression est irréversible : toutes les écritures associées à l’immobilisation sont supprimées.
Si l’immobilisation a réellement quitté le patrimoine de l’entreprise, ne la supprimez pas. Enregistrez une sortie :
Ouvrez le menu Révision > module Immobilisations.
Cliquez sur l’immobilisation concernée.
Accédez à l’onglet Événements > section Sorties.
Sélectionnez Cession ou Mise au rebut.
Renseignez la date de sortie et, en cas de cession, le prix de vente.
Effectuez une sortie partielle si seule une partie de la quantité ou de la valeur de l’immobilisation est concernée.
Si la période est figée ou validée, la suppression n’est pas disponible. Effectuez une sortie totale afin de conserver l’historique de l’immobilisation.
📖 Consultez l’article Utiliser le module Immobilisations pour suivre les procédures détaillées de suppression, de cession et de mise au rebut.
Comment corriger un compte d'immobilisation erroné sur une facture fournisseur
Pourquoi le compte ne peut-il pas être modifié directement sur la facture ?
Lorsque vous validez une facture fournisseur avec un compte de classe 2, Pennylane crée automatiquement une immobilisation dans l’interface COMPTABILITÉ > menu Révision > module Immobilisations. Le compte reste lié à cette immobilisation tant que sa fiche existe.
Comment corriger le compte ?
Ouvrez le menu Révision > module Immobilisations.
Recherchez l’immobilisation liée à la facture et vérifiez qu’il s’agit de la bonne fiche.
Ouvrez l’onglet Conditions, puis cliquez sur Supprimer.
Confirmez la suppression.
Revenez dans le menu Saisie > module Factures fournisseurs.
Ouvrez la facture et remplacez le compte erroné par le compte d’immobilisation ou le compte de charge approprié.
Enregistrez la facture et vérifiez le compte comptable appliqué.
⚠️ La suppression d’une immobilisation est irréversible. Elle supprime les écritures associées et rompt le lien avec la facture. Elle n’est pas disponible si la période est figée ou validée.
📖 Consultez les articles Utiliser le module Immobilisations et Saisir des factures pour retrouver le détail des manipulations.
Comprendre pourquoi une écriture n’apparaît pas dans les exports
Les exports du module Immobilisations reprennent uniquement les données générées depuis ce module, notamment les amortissements, les dépréciations et les événements enregistrés sur les immobilisations.
Une écriture saisie manuellement en dehors du module ne peut donc pas apparaître dans ces exports.
✍️ Pour intégrer une écriture d’amortissement aux données du module, supprimez l’écriture saisie manuellement, puis générez-la depuis le module Immobilisations lorsque la période est ouverte.
Quels sont les différents types d’erreurs liées aux immobilisations et comment les résoudre ?
Absentes: Les écritures de dotations sur la période sont absentes, elles n’ont pas été générées par le module Pennylane.Selon votre cas, vous pouvez résoudre l’erreur en appliquant une des solutions suivantes :
Générez les écritures des immobilisations.
Si l’absence est légitime : vérifiez l'exercice de reprise, c’est généralement ce qui est à l’origine d’une telle erreur.
Si l’écriture a été passée manuellement hors du module, le contournement proposé est de supprimer cette écriture et de la regénérer depuis le module.
Si la période est close (figée ou validée), il faut jouer sur les paramètres de reprise : mettre la date à J + 1 de l’écriture passée manuellement et prendre en compte le montant de cette écriture dans le Total amorti à la reprise depuis l’onglet Conditions, rubrique Reprise de plan de votre immobilisation. Cela peut causer des écarts ultérieurement ou sur le cadrage.
Incohérentes: Les écritures de dotations calculées par Pennylane ne correspondent pas exactement au plan d’amortissement orignal calculé à partir des paramètres de l’immobilisation.
📖 Une mise à jour du calcul des amortissements a été effectuée en 2024. Celle-ci peut faire apparaitre des écarts. Pour en savoir plus, consultez notre article Adapter le plan d’amortissement à la nouvelle méthode de calcul des dotations.Il existe différentes sources possibles pour cette erreur :
Reprise : les écarts de reprise des immobilisations d’un autre logiciel font apparaître cette erreur. Il y a deux cas de figure possible :
Pour les amortissements linéaires :
Vérifiez et adaptez les paramètres de reprise pour prendre en compte l’écart de reprise afin que le plan d’amortissement soit cohérent. Si nécessaire, sélectionnez plusieurs immobilisations pour résoudre les écarts de reprise sur des amortissements linéaires en même temps.
Pour les amortissements dégressifs :
Assurez-vous que les montants des cumuls économiques et fiscaux correspondent au plan d’amortissement de Pennylane dans l’onglet Reprise, sinon Pennylane ne calculera pas correctement les dotations futures. Dans ce cas, corrigez l’écart à l’aide d’une OD.
📖 Pour savoir exactement comment procéder, consultez notre article Utiliser le module Immobilisations.
Écart antérieur sur le montant des dotations : Il est possible que le montant de l’écriture de dotation ait été modifié ou soit erroné, cela crée donc un décalage entre la dotation qui aurait dû être comptabilisée et celle qui l’est effectivement en comptabilité.
Pour résoudre cette erreur, il faut supprimer et regénérer l’écriture de dotation. Si ce n’est pas possible (période figée ou validée), Pennylane compense l’écart sur le reste de la durée d’amortissement.
Mauvais compte comptable : lorsqu’une écriture a été générée par Pennylane mais que le compte comptable de cette écriture a été modifié par la suite.
La résolution de cette erreur est la même qu’au point précédent.
Écritures générées par Pennylane antérieures à l'exercice : lorsqu’une écriture de dotation a été générée par Pennylane mais qu’elle est antérieure à l'exercice de reprise de l’immobilisation. Pennylane prend en compte les deux montants : ceux de la reprise et ceux de la dotation effectivement passée via le module.
Dans ce cas, il faut diminuer le montant amorti à la reprise pour pouvoir prendre en compte la bonne valeur antérieure à l'exercice de reprise (ou supprimer l’écriture passée via le module si la période est toujours ouverte).
📖 Consultez notre article Cadrage des immobilisations pour découvrir comment résoudre ces écarts à l’aide du volet Reprise de Plan.