Le guide de révision comprend des diligences pour chaque cycle.

Les feuilles de travail incluses dans les diligences du guide de révision vous permettent de justifier et documenter votre travail de révision.


Articles liés:

Utiliser le guide de révision par cycles

Utiliser les feuilles maîtresses


Sommaire:

Comment accéder à une feuille de travail ?

Quelles sont les différentes feuilles de travail ?


Comment accéder à une feuille de travail ?

Depuis le guide de révision, cliquez sur un cycle puis sur une diligence. La feuille de travail est accessible dans l'onglet Feuille de travail ou Documents attachés.

Quelles sont les différentes feuilles de travail ?

Il existe 4 types de feuilles de travail:

  1. Documents justificatifs

    Il s'agit d'importer sur Pennylane des documents qui permettent de justifier la révision des diligences.

    Exemple 1:

    Cycle: B - Trésorerie et financement
    Diligence: Obtenir l'inventaire de caisse du client

    Ici, il vous suffit simplement de télécharger l'inventaire de caisse du client dans l'onglet Documents attachés de la diligence pour justifier le contrôle de la diligence.

    Certaines diligences nécessitent de compléter un document ou un formulaire. Des modèles mis à disposition par nos soins sont disponibles au téléchargement sur Pennylane.

    Exemple 2:

    Cycle : A - Régularité formelle
    Diligence : S'assurer que le formulaire de lutte anti-blanchiment a été complété

    Ici, nous mettons à votre disposition un questionnaire de lutte anti-blanchiment au format Excel. Vous pouvez le télécharger, le compléter puis l'importer dans Pennylane.

    Lorsque vous ajoutez un document à une diligence, celui-ci sera automatiquement cross-référencé de la manière suivante:

    Lettre du cycle . Numéro de la diligence . Ordre d'ajout du document dans la diligence.

    Par exemple, le questionnaire de lutte anti-blanchiment sera cross-référencé A.1.1, car il s'agit du premier document téléchargé pour la 1ère diligence du cycle A.

    Par ailleurs, le document sera automatiquement envoyé vers la GED (Onglet Mes documents) dans le bon dossier et sous-dossier:

    Dossier annuel > Exercice de l’année 20** > Comptabilité > Cycle de la révision

  2. Revue analytique des comptes

    Ici vous voyez les comptes comptables relatifs à la diligence.

    Si l'onglet Feuille de travail est vide, c'est qu'aucun compte comptable relatif à la diligence n'a été mouvementé. La diligence est non applicable.

    Les comptes comptables qui apparaissent dans chaque diligence sont déjà automatiquement paramétrés, il n'est pas possible de modifier ce paramétrage.

    Exemple:

    Cycle : C - Achats et fournisseurs
    Diligence : S'assurer que la revue analytique a été correctement effectuée

    Pour la revue analytique des fournisseurs, la feuille de travail fait apparaître les comptes 401. Vous pouvez y voir le solde N et N-1 ainsi que la variation en valeur et en pourcentage. Vous pouvez ajouter un commentaire directement sur un compte (1) ou bien sur la diligence dans l'onglet Commentaires (2) pour justifier les variations.

    ✍️ Il n'est pas possible d'ajouter un commentaire ou un document sur les comptes généraux, comme par exemple les comptes 401 ou 411. Il est possible de le faire sur les comptes auxiliaires.

    Par ailleurs, vous avez un lien vers le module des feuilles maîtresses (3). Voir article Feuilles maîtresses.

    Enfin, vous pouvez réviser, superviser les comptes ou indiquer l'existence d'une anomalie directement depuis la feuille de travail. Sélectionner le statut du compte dans la colonne Révision.

  3. Cadrage

    Le but du cadrage est de comparer les données d'un logiciel externe à Pennylane (souvent un logiciel du client) avec les données en comptabilité, afin de s'assurer que les données comptables sont cohérentes et exhaustives.

    Cycle : E - Ventes et clients
    Diligence : Réaliser un cadrage de chiffre d'affaires

    Saisissez le montant du chiffre d'affaires du logiciel d'édition de factures de ventes de l'entreprise (1).

    Dans la case Rapprochement, le montant en comptabilité (2) reprend les soldes des comptes comptables détaillés en dessous du cadrage.

    Vous pouvez ajouter un ajustement (3) ; cela n'aura pas d'impact sur la comptabilité.
    Enfin, vous pouvez visualiser l'écart (4) = Comptabilité - Chiffre d'affaires - Ajustements

  4. Lien vers un module de Pennylane

    Certaines diligences sont liées au modules de Pennylane et renvoient vers les modules correspondants.

    Cycle : B - Trésorerie et financement
    Diligence : Rapprocher les soldes de la comptabilité générale et les relevés bancaires

Ici, la feuille de travail renvoie au module de rapprochement bancaire.

Une fois le rapprochement bancaire réalisé, vous pourrez le télécharger depuis le module de rapprochement bancaire, puis l'importer dans l'onglet Documents attachés et marquer la diligence comme Révisée.

Cycle: G - Immobilisations
Diligence: Contrôler la correcte composition du coût d’entrée des immobilisations et rapprocher l'état des immobilisations et des amortissements de la comptabilité

Lorsque vous effectuez le cadrage des immobilisations depuis le module des immobilisations, vous pouvez attacher le cadrage directement à cette diligence du cycle des Immobilisations. Voir article Cadrage des immobilisations

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