La balance d'ouverture de l'exercice N est générée automatiquement à partir des soldes de clôture de N-1, via l'écriture de report à nouveau. Tant que l'exercice N-1 n'est pas clôturé, aucun à-nouveau n'est créé.
Clôturer un exercice et générer les écritures de report à nouveau
Allez dans les Paramètres > Informations entreprises > Tenue Comptable.
Sur cet onglet, vous pouvez clôturer un exercice. La clôture d'un exercice provoque la validation des écritures: il n'est plus possible de saisir ou de modifier une écriture sur l'exercice concerné.
La clôture d’un exercice permet également de générer une écriture de report à nouveau sur l'exercice suivant, si vous cochez Générer les à-nouveaux au moment de la clôture.
✍️Quand cocher l'option Générer les à-nouveaux ?
Cochez la case si vos AN ne sont pas encore présents sur l'exercice suivant. Pennylane créera automatiquement l'écriture d'à-nouveau.
Décochez la case si vos AN sont déjà présents (import de FEC contenant les AN, saisie manuelle) pour éviter tout doublon.
Vous pouvez toujours générer les AN a posteriori depuis l'onglet Tenue comptable, tant que l'exercice précédent est bien clôturé.
Une fois l'écriture d'à-nouveaux générée, vous pouvez la visualiser dans le journal d'à-nouveau, ou depuis l'onglet Tenue comptable en cliquant sur Voir l'AN associé.
⚠️ La génération des à-nouveaux ne provoque aucune extourne automatique au premier jour de l’exercice suivant. Elle génère uniquement l’écriture de report à nouveau.
Les extournes automatiques concernent les écritures de régularisation générées depuis les modules CAP, PAR, FNP, FAE, CCA ou PCA. Elles sont indépendantes de la génération des à-nouveaux et de la clôture de l’exercice.
📖 Voir article Clôturer un exercice et valider les écritures pour plus de détails.
💡 Si vous souhaitez bloquer la comptabilité sans clôturer l'exercice, vous pouvez figer la comptabilité. Figer la comptabilité
Prévenir les doublons d’à-nouveaux lors d’une migration
Lorsque vous reprenez la comptabilité d’un dossier depuis un autre logiciel :
Créez les exercices antérieurs dans l’ordre chronologique.
Importez les FEC nécessaires.
Vérifiez si les fichiers importés contiennent déjà les à-nouveaux.
Si les à-nouveaux sont déjà présents, décochez Générer les à-nouveaux lors de la clôture de l’exercice.
✍️ Si les à-nouveaux ont été générés par erreur ou apparaissent en doublon :
Accédez au menu Paramètres > module Informations entreprise > onglet Tenue comptable.
Affichez les exercices clôturés.
Cliquez sur Rouvrir sur la ligne de l’exercice concerné.
La réouverture annule les à-nouveaux générés lors de la clôture.
Reclôturez l’exercice.
Décochez Générer les à-nouveaux avant de confirmer la clôture.
Visualiser des à-nouveaux provisoires avant clôture
Il n'est pas possible de générer des à-nouveaux provisoires sur Pennylane : les AN sont créés uniquement à la clôture définitive de l'exercice précédent.
Pour visualiser les soldes de l'exercice N-1 encore ouvert :
Dans la balance : cliquez sur Plus d'options puis activez Comptes mouvementés N-1 pour afficher les comptes déjà mouvementés sur N-1, ou Exercices ouverts pour afficher les écritures des exercices précédents non clôturés (identifiées par une flèche bleue).
Dans le grand livre : activez le filtre Exercices ouverts pour afficher les écritures des exercices antérieurs non clôturés.
Comprendre le format des à-nouveaux
Pour tous les comptes non lettrables, soit tous les comptes ne commençant pas par 4, 511 et 58, l'à-nouveau se présentera sous la forme d'une seule ligne reprenant le solde N-1 du compte: "Report à nouveau".
Pour les comptes lettrables, soit les comptes commençant par 4, 511 et 58,
les écritures lettrées apparaîtront sous la forme d'une seule ligne intitulée "Report à nouveau"
les écritures non lettrées seront détaillées, vous permettant ainsi d'effectuer le lettrage par la suite.
Lettrer via les à-nouveaux
Les écritures non lettrées d'un exercice clôturé sont reportées ligne à ligne dans l'écriture d'à-nouveau. Vous pouvez alors les lettrer avec les écritures de l'exercice suivant.
Ouvrez la balance auxiliaire du compte concerné : depuis Révision > module Grand livre > compte 401, 411, 511 ou 58.
Activez le filtre Exercices ouverts pour afficher les lignes reportables non lettrées.
Sélectionnez la ligne d'à-nouveau et l'écriture de l'exercice en cours, puis cliquez sur Lettrage.
💡 Ce lettrage n'est possible que si les à-nouveaux du compte sont détaillés (par défaut sur les comptes 401 et 411).
Optimiser la taille des à-nouveaux
Sur les dossiers volumineux, la génération des à-nouveaux peut générer plusieurs milliers de lignes. Lors de la clôture d'un exercice, Pennylane vous propose plusieurs options pour réduire la volumétrie des à-nouveaux tout en conservant des soldes d’ouverture fiables.
Lettrer les comptes volumineux
Les comptes volumineux sont les comptes présentant au minimum 300 écritures non lettrées. Pennylane les identifie automatiquement et les liste dans la section Comptes volumineux du parcours de clôture.
Pour chaque compte identifié, vous pouvez lancer un lettrage automatique individuel. Cela permettra de lettrer
Dans la section Comptes volumineux, choisissez le compte à traiter.
Cliquez sur le bouton Lettrer auto.
Dans le menu déroulant, sélectionnez le type de suggestions de lettrage souhaité (par somme identique, numéro de pièce, etc.).
Validez les suggestions de lettrage proposées.
Une fois le lettrage effectué, rafraîchissez la page pour vérifier que le compte lettré ne figure plus dans la liste des comptes en attente de traitement. Il arrive que le lettrage automatique de ne soit pas suffisant pour diminuer suffisamment un compte volumineux.
✍️ Il est recommandé de profiter de cette étape pour assainir les comptes de tiers sur les dossiers volumineux, afin d’alléger durablement les à‑nouveaux.
Choisir de ne pas détailler certains comptes
Vous pouvez choisir de détailler ou non les écritures de certains comptes dans les à‑nouveaux (hormis les comptes 401 et 411 qui sont détaillés par défaut).
Repérez le compte concerné dans la section Comptes Volumineux.
Décochez l’option À-nouveaux détaillés.
Le compte sera alors repris par solde global plutôt que ligne par ligne. Cela est utile lorsque le détail n’est pas nécessaire au contrôle.
Lettrer les comptes de fournisseurs et clients en masse
Si vous avez plusieurs comptes de tiers avec plus de 300 écritures non lettrées en total, la section Comptes de fournisseurs et de clients vous permet de lettrer l’ensemble des comptes de fournisseurs (401) ou de clients (411) en une seule action.
✍️ Cette option diffère du lettrage individuel : elle traite tous les comptes tiers d'un même type simultanément.
Choisissez le type de compte à traiter : comptes de fournisseurs (401) ou comptes de clients (411).
Cliquez sur le bouton Lettrer auto. correspondant.
Dans le menu déroulant, sélectionnez le type de suggestions de lettrage souhaité (par somme identique, numéro de pièce, etc.).
Validez les suggestions de lettrage proposées.
💡 L’utilisation combinée de ces options vous permet de réduire sensiblement le nombre de lignes d’à‑nouveaux.
Exclure les comptes de TVA soldés
Par défaut, les comptes de TVA (445/446) dont le solde est égal à 0 ne sont plus détaillés dans les à-nouveaux. L’exactitude des soldes d’ouverture est conservée.
Cette option est cochée par défaut lors de la génération. Vous pouvez la décocher si vous souhaitez conserver le détail de ces comptes.
Supprimer une écriture d'à-nouveau
Allez dans le journal des à-nouveaux accessible depuis le module de saisie comptable ou cliquez sur Voir l'AN associé depuis l'onglet Tenue comptable dans les paramètres.
Cliquez sur l'écriture d'à-nouveau puis sur la poubelle rouge pour supprimer l'écriture.
Prévenir les doublons d'à-nouveaux
Les doublons d'AN surviennent le plus souvent dans ces cas :
Import d'un FEC contenant déjà les AN puis clôture avec l'option Générer les à-nouveaux cochée. Avant de clôturer, décochez l'option.
Réouverture puis reclôture d'un exercice sans avoir supprimé l'AN précédent sur l'exercice suivant.
Deux onglets ouverts en parallèle : si l'exercice a été rouvert dans un onglet, l'autre onglet peut proposer de générer un AN alors qu'il en existe déjà un.
Bonne pratique : avant de rouvrir un exercice clôturé, vérifiez la présence d'un AN sur l'exercice suivant et supprimez-le si nécessaire.
Messages d'erreur concernant les à-nouveaux
"L'année fiscale n'est pas clôturée"
Il n'est pas possible de générer une écriture de report à nouveau si l'exercice précédent est ouvert.
Cette erreur peut aussi apparaître si vous avez deux onglets ouverts et que l'un affiche l'exercice comme rouvert.
"Il existe déjà une écriture d'à-nouveaux pour cet exercice fiscal, veuillez la supprimer avant de relancer la génération"
"L'à-nouveau généré pour cet exercice fiscal ne contient aucune écriture comptable"
Si la comptabilité est vide sur un exercice, il n'est pas possible de générer des à-nouveaux pour cet exercice.
Les AN n'apparaissent pas dans la balance générale"
Les AN restent invisibles tant que l'exercice précédent n'est pas clôturé. Utilisez le filtre Exercices ouverts de la balance pour visualiser les soldes N-1 en attendant.
Message "compte transitoire non soldé" (ex. 6288)
Si le solde reflète la réalité comptable, vous pouvez ignorer ce message et clôturer l'exercice sans action supplémentaire.
Exercices ouverts
Afficher les à-nouveaux dynamiques
Les à-nouveaux dynamiques sont activés par défaut. Ils permettent de consulter les écritures reportables des exercices précédents avant leur clôture.
Pour les afficher :
Accédez au menu Révision > module Balance générale.
Sélectionnez l’exercice à consulter.
Ouvrez le filtre Plus d’options, puis activez Exercices ouverts.
Consultez les premières lignes de la balance d’un compte. Les écritures d’à-nouveaux dynamiques sont signalées par une icône bleue.
✍️ L’exercice précédent doit être ouvert pour que ses écritures apparaissent dans les à-nouveaux dynamiques.
Retrouver des à-nouveaux dynamiques absents
Si les à-nouveaux dynamiques ne s’affichent pas :
Vérifiez que le filtre Exercices ouverts est activé.
Vérifiez que l’exercice précédent est toujours ouvert dans le menu Paramètres > module Informations entreprise > onglet Tenue comptable.
Si l’exercice précédent est clôturé, consultez l’écriture d’à-nouveaux générée dans le journal des à-nouveaux.
📖 Consultez l’article Utiliser la balance générale et les balances auxiliaires pour en savoir plus sur les options d’affichage de la balance.