Comment cet article peut-il vous aider ?
Si vous cédez une facture de vente à un organisme d'affacturage (factor), vous pouvez enregistrer cette opération dans Pennylane à l'aide d'un compte de factor.
Cet article vous explique comment comptabiliser la cession de la facture, puis le règlement reçu du factor.
Que faut-il savoir avant de commencer ?
Cette fonctionnalité concerne le traitement comptable de l'affacturage.
Enregistrer la cession de la facture au factor
Depuis la facture de vente en pleine page :
Sélectionnez un compte de racine 467FACTOR comme moyen de paiement.
Vérifiez que l'option Compte d'affacturage est activée.
Indiquez le pourcentage de la facture cédé au factor. Par défaut, celui-ci est défini à 100 %.
Enregistrez vos modifications.
Pennylane génère automatiquement une opération diverse (OD) qui réalloue le montant factoré du compte client 411 vers le compte 467FACTOR.
ℹ️ Le montant réalloué est calculé automatiquement à partir du pourcentage renseigné.
Comptabiliser le règlement du factor
Lorsque le règlement du factor apparaît dans les transactions bancaires :
Imputez la transaction sur le compte 467FACTOR.
Lettrez-la avec l'OD générée lors de l'enregistrement de la cession.
Les écritures correspondant à la facture affacturée sont alors soldées.
Traiter la TVA sur encaissement
Pour une facture de services soumise à la TVA sur encaissement, l'utilisation du compte de factor comme moyen de paiement est considérée comme un encaissement.
Pennylane fait alors automatiquement passer la TVA correspondante de TVA en attente à TVA collectée.
Modifier une facture cédée à un factor
⚠️ Si vous modifiez ensuite la contrepartie, le montant de la facture ou le pourcentage cédé au factor, Pennylane régénère les écritures associées.
Le lettrage éventuellement réalisé entre la transaction bancaire du factor et l'OD est alors supprimé. Après toute modification, vérifiez le lettrage des écritures concernées.