Pour aller plus loin ...
Vous pouvez cadrer la TVA des comptes clients et du chiffre d'affaires avant de télédéclarer la TVA sur Pennylane.
✍️ Le cadrage de TVA est facultatif. Vous pouvez accéder au formulaire déclaratif sans effectuer le cadrage de TVA.
Sommaire:
Accéder au cadrage de TVA
Depuis le module de déclaration de TVA accessible depuis le module Fiscalité, cliquer sur le bouton "Préparer".
Notre outil de cadrage dispose de 3 onglets:
Analyse comptes clients
Chiffre d'affaires
Rapport de régularisation
Analyse des comptes clients
Le cadrage de TVA a pour but de révéler les incohérences entre ce qui est dû au client (le solde à fin de période) et le montant du compte de TVA collectée sur encaissements (44574).
✍️ Le compte 44574 est le compte de TVA collectée en attente.
Lors de la saisie d'une facture de prestations de services, la TVA va être stockée dans ce compte. Lorsque la facture sera lettrée avec son paiement en banque (voir article Comment lettrer des écritures dans Pennylane ? ), Pennylane passera alors une OD automatique enregistrée dans le journal de récupération de TVA (journal RT) pour solder la TVA en attente, et l'affecter en TVA collectée 44571 pour qu'elle soit déclarée. Le module de déclaration de TVA de Pennylane ne prend pas en compte les écritures des comptes 44574.
Vous retrouvez sur cette page tous les comptes clients.
Le solde à fin de période correspond au solde de la période de déclaration de TVA et de la période de régularisation. La fenêtre à droite vous donne accès au compte client dans la balance Clients.
Le solde de TVA théorique est calculé à partir du taux de TVA utilisé sur les factures clients et du solde client à fin de période.
Le solde de TVA réel est le solde du compte de TVA collectée sur encaissements (44574). La fenêtre à droite vous donne accès à la balance générale.
L'écart est la différence entre le solde de TVA réel et le solde de TVA théorique.
Par exemple, pour un solde client égal à 8640 et avec un taux de TVA à 20%, le solde de TVA théorique est égal à 8640/1,2*0,2 = 1440
Par défaut, les comptes clients sans écart sont masqués mais vous pouvez les afficher en cliquant dessus.
Cadrage du chiffre d'affaires
Ce second cadrage permet de rapprocher le chiffre d'affaires comptabilisé avec la TVA collectée comptabilisée (y compris le compte de TVA collectée sur encaissements: 44574). En neutralisant les écritures de cut-off, ce cadrage permet de s'assurer que le chiffre d'affaires et la TVA sont cohérents l'un avec l'autre.
Ce cadrage permettra notamment d'identifier les écritures incohérentes qui fausseraient la réciprocité entre le chiffre d'affaires et la TVA.
Le solde du compte de prestations de services (706) correspond au solde de la période de déclaration ainsi qu'au solde de la période de régularisation.
Rapport de régularisation
Le rapport de régularisation détaille le solde de TVA collectée sur les périodes de régularisation, soit sur les périodes antérieures à la période de déclaration de TVA. Cela permet de déclarer ce qui n'a pas été déclaré les mois précédents.
Cliquer sur l'oeil à droite de chaque ligne pour voir comment chaque ligne a été alimentée.
Cliquer sur le bouton "Vue pleine page" ou directement sur le compte pour en voir le détail.
💡 Les soldes de TVA issus des périodes de régularisation sont repérables grâce à la lettre "P" qui précède les comptes de TVA.
Enfin, une fois le cadrage réalisé, cliquer sur le bouton "Valider le cadrage" en haut à droite et passer automatiquement à l'onglet Formulaire.