Certains cycles de révision doivent être ajoutés dès la création du dossier de travail. C'est notamment le cas du cycle K « Autres », qui permet de réviser les comptes absents de la balance ou hors cycles classiques, dont les comptes spéciaux de classe 8 (hors bilan). Si vous vous rendez compte, en cours de révision, qu'un cycle manque, cet article vous indique ce qui reste possible, ce qui ne l'est pas et comment procéder pour ne pas bloquer votre mission.
Comprendre le fonctionnement du dossier de travail
Dans Pennylane, la structure du dossier de travail (liste des cycles) est figée à la création. Vous ne pouvez pas ajouter un cycle absent après coup.
✍️ Si un cycle n'a pas été inclus lors de la création du dossier, il ne pourra pas être ajouté ensuite. Vous devez soit recréer le dossier avec le bon paramétrage, soit utiliser un cycle déjà présent (le cycle K « Autres », par exemple) pour couvrir les comptes concernés.
Identifier ce qui est possible de faire dans un dossier existant
Même sans pouvoir ajouter un cycle, vous conservez plusieurs marges de manœuvre dans le dossier de travail déjà créé :
ajouter, modifier ou supprimer des diligences dans un cycle existant ;
rattacher de nouveaux comptes à une diligence existante ;
ajuster les seuils de signification au niveau du dossier ;
basculer entre la méthode par balance, cycles et diligences et la méthode par balance uniquement.
Réviser les comptes hors cycles classiques via le cycle K « Autres »
Le cycle K « Autres » permet de réviser les comptes qui ne sont pas présents dans la balance ou qui ne relèvent pas des cycles classiques. Vous pouvez y intégrer tous les autres comptes que vous souhaitez réviser, notamment les comptes de classe 8.
✍️ Le cycle K doit lui aussi avoir été ajouté au moment de la création du dossier de travail. Si ce n'est pas le cas, il faudra recréer un dossier en incluant le cycle K dès le départ.
Une fois le cycle K présent dans votre dossier :
Ouvrez le dossier de travail concerné dans le menu Révision puis le module Dossier de travail.
Sélectionnez le cycle K « Autres ».
Cliquez sur Nouvelle diligence.
Renseignez le titre, choisissez le type de feuille de travail et rattachez les comptes que vous souhaitez réviser.
Enregistrez.
💡 Les comptes de classe 8 (hors bilan) ne remontent pas automatiquement dans le bilan ni dans les plaquettes. Ils sont traités séparément dans les annexes. Pensez à documenter cette information dans la note de synthèse du cycle.
Recréer un dossier de travail avec le bon paramétrage
Si le cycle manquant n'est pas le cycle K, ou si le cycle K lui-même n'a pas été inclus, recréez le dossier de travail :
Dans le module Dossier de travail, cliquez sur Nouveau dossier.
Sélectionnez la méthode Balances, cycles et diligences.
Dans le bandeau gris, choisissez la base de création (Paramétrage manuel, À partir d'un modèle ou À partir d'un dossier existant).
Sélectionnez tous les cycles nécessaires dès cette étape, notamment le cycle K « Autres » si vous souhaitez réviser des comptes absents de la balance ou hors cycles classiques, dont les comptes de classe 8.
Validez.
💡Pour éviter cette situation à l'avenir, créez ou mettez à jour un modèle de dossier de travail incluant systématiquement le cycle K. Toutes les créations futures de dossiers à partir de ce modèle reprendront le paramétrage.